各施工單位：
自2019年4月1日起，將制造業等行業現行16%的稅率降至13%，將建筑業等行業現行10%的稅率降至9%，稅率調整對建筑業企業的稅負、收入、利潤帶來巨大的影響。增值稅稅率的調整和企業費率的下調不僅關系到建筑業企業的財稅指標，更為重要的是可能將給建筑業的企業經營管理、組織架構、用工模式、集中采購、財務管理、發票管理、稅務管理、合同涉稅、信息系統等方面帶來重大影響和挑戰。
金稅三期是稅務部門實現征管信息化、提高征管質效的系統工具，是國家稅務利用大數據理念對稅收征管進行信息管控的重要舉措。金稅三期上線的目標是對企業實現360度全方位的信息收集，企業實時處于稅務機關的全程監控之中。
建筑企業面對增值稅主要涉稅風險，企業造價部門、采購部門、合同部門、財務部門、人力資源等部門該如何采取有效措施防控企業的各個環節風險，避免不必要的損失，并運用風險管控的手段獲取最大化的稅收收益，成為目前企業的首要任務。
請各有關施工企業積極組織財務和經營管理人員參加研修，現將具體事宜通知如下：
一、時間地點
2021年5月26-28日 （26日全天報到） 鄭 州
二、培訓對象
建筑企業內部決策人員、財務總監、經理、其他管理人員；法務、會計、出納、稅務從業人員。
三、課程收益
1、從建筑業利潤角度，重點針對造價、采購、人資、行政等部門重點講解如何做好增值稅管理；
2、從稅收政策角度，重點講解增值稅對建筑業企業各部門影響與應對措施；
3、從發票管理角度，重點講解增值稅發票主要涉稅風險點，引導企業制定切合實際的發票管理制度；
4、從合同管理角度，詳細解讀建筑業企業如何調整各類合同增值稅涉稅條款；
5、從稅務稽查和內部控制設計角度，指導建筑業企業識別、評估、制定建筑業增值稅風險管理方案，應對各類財稅風險；
四、課題大綱
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第一部分 建筑業企業主要業務環節增值稅涉稅風險分析 |
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1、建筑業企業造價部門增值稅涉稅風險點分析； 2、建筑業企業采購部門增值稅涉稅風險點分析； 3、建筑業企業人力資源增值稅涉稅風險點分析； 4、建筑業企業行政管理部門增值稅涉稅風險點分析； |
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第二部分 建筑業企業發票風險管理提示 |
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1、建筑業增值稅發票的各類風險點梳理與提示； 2、建筑業增值稅專用發票開具風險與管理； 3、建筑業增值稅專用發票取得的風險與管理； 4、建筑業增值稅專用發票風險應對措施； 5、建筑業企業所得稅稅前扣除憑證風險管理與應對； 6、建筑業企業勞務用工模式與涉稅發票管理分析； |
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第三部分 建筑業增值稅發票涉稅風險分析與管控 |
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1、增值稅專用發票虛開的相關規定； 2、應受行政處罰行為的構成； 3、稅法與刑法對虛開發票的規定有何差異； 4、虛開增值稅專用發票罪虛開稅額的確定； 5、虛開增值稅專用發票的類型； 6、為他人虛開的判定；讓他人為自己虛開的判定；介紹他人虛開和為自己虛開的判定； 7、虛開增值稅專用發票案件中惡意與善意的區別； 8、虛開增值稅專用發票增值稅與企業所得稅的處理； 9、虛開發票案件中會計人員必須學會保護自己； 10、避免取得虛開發票的方法； 11、涉嫌虛開增值稅專用發票罪的補救方法； 12、虛開發票案件中稅務稽查方法及證據； |
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第四部分 建筑業企業增值稅發票特殊規定 |
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1、建筑業企業發票開具基本規定； 2、一般納稅人提供建筑服務發票開具規定； 3、小規模納稅人提供建筑服務發票開具規定； 4、建筑業服務預收款發票開具規定； 5、總分包工程項目差額征稅及發票開具規定； 6、納稅人提供建筑服務扣除分包款應取得合法有效憑證規定； 7、第三方提供建筑服務開具發票的特殊規定； 8、建筑業企業違法分包業務能否差額征稅與抵扣進項稅額的疑難問題分析； 9、納稅人掛靠經營，掛靠方與被掛靠方雙方的發票及財稅處理； |
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第五部分 建筑業企業防范發票稅務風險主要措施 |
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1、建筑業發票的種類與使用 2、建筑業發票的查驗 3、建筑業開具發票的范圍 4、建筑業視同銷售與開具發票 5、建筑業開具發票怎樣選擇適用稅率、征收率 6、建筑業發票的抵扣 7、建筑業發票開具的基本要求 8、建筑業不得開具增值稅專用發票的情形 9、建筑業納稅人作廢增值稅專用發票重新開具的處理 10、建筑業納稅人開具紅字增值稅專用發票的處理 11、建筑業納稅人丟失增值稅發票的處理 12、建筑業不可忽視的發票“備注”欄 13、差額征稅與開具發票 14、建筑業代開發票 15、建筑業合同流、資金流、業務流與發票流 16、建筑業混合銷售、兼營業務與發票開具 17、建筑業價外費用與發票開具 18、建筑業保證金與發票開具 19、建筑業增值稅簡易征收的各種情形與發票開具 20、建筑業納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品的稅務處理與發票開具 21、建筑業簽訂合同必須重視與發票相關的條款 22、建筑業增值稅納稅申報信息票表稅比對 23、建筑業正確對待納稅評估、稅務預警 |
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第六部分 建筑業企業增值稅“票表稅”比對風險管理與實務 |
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1、增值稅納稅申報表（主表）涉稅風險提示分析及實務； 2、增值稅納稅申報表（附表一）涉稅風險提示分析及實務； 3、增值稅納稅申報表（附表二）涉稅風險提示分析及實務； 4、增值稅納稅申報表（附表三）涉稅風險提示分析及實務； 5、增值稅納稅申報表（附表四）涉稅風險提示分析及實務； 6、增值稅納稅申報表（其他附表）涉稅風險提示分析及實務； 7、增值稅納稅申報表主表與各類附表間邏輯關系涉稅風險提示以實務； |
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第七部分 建筑業增值稅會計核算實務與風險管控 |
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1、建筑業增值稅會計核算基礎和會計科目設置； 2、建筑業增值額銷項稅額的會計核算與申報實務； 3、建筑業增值稅進項稅額的會計核算與申報實務； 4、建筑業增值稅進項稅額轉出的會計核算與申報實務； 5、建筑業固定資產的增值稅會計核算與申報實務； 6、建筑業增值稅出口退稅業務會計核算與申報實務； 7、建筑業增值稅應納稅額的會計核算與申報實務； 8、建筑業增值稅稅收優惠政策的會計處理與申報實務； |
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第八部分 建筑業企業合同涉稅發票風險分析與管理 |
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1、勞務分包合同涉稅風險分析； 2、采購合同涉稅風險管理與實務； 3、總包合同涉稅風險管理與實務； 4、勞務派遣合同涉稅風險管理與實務； |
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第九部分 建筑業企業增值稅風險應對措施 |
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1、制建筑業企業增值稅進項稅抵扣管理手冊； 2、建筑業企業上游下游企業納稅人身份手冊設計； 3、編制建筑業企業進項管理辦法； 4、編制建筑業企業銷項管理辦法； 5、建筑業企業主要合同涉稅條款模； 6、編制建筑業企業增值稅發票管理制度； 7、建筑業企業采購業務內部控制流程設計與實施； 8、建筑業企業資產管理內部控制流程設計與實施； 9、建筑業企業銷售業務內部控制流程設計與實施； 10、建筑業企業合同管理內部控制流程設計與實施； |
五、講課專家
夏老師；清華大學職業經理訓練中心總裁研修班特邀講師，兼任多家企業財稅顧問、兼任多家大型企業財稅、內部控制培訓講師。主講課程：財務會計、成本會計、稅務會計、稅法、企業內部控制與風險管理等課程。
服務客戶：中鐵十五局、中鐵二局、中天建設集團、南通三建、貴州橋梁建設集團、山東聊城公路工程總公司、河南路橋集團、山東水利工程總公司、山東冠魯集團、中賽建設工程有限公司等多家大型施工企業。
六、費用標準
培訓費3280元/人； (培訓費、資料費、場地費、現場咨詢費、茶點費等)。
七、聯系方式
電 話：010-56243848 傳 真：010-60211548
聯系人：郭永柱 13436909265微信同號